عندما تريد أن تستثمر أموالك في شركة فإن الخطوة الأولى التي يستوجب عليك معرفتها والقيام بها هي التحليل المالي للقوائم المالية لهذه الشركة، ويساعد التحليل المالي القادة وصناع القرار على معرفة المعلومات والبيانات اللازمة لاتخاذ القرارات الصحيحة من حيث تحليل البيانات المالية وتقديم التقارير والتوصيات التي تخص الاستثمار في مشروع جديد أو تقليل تكاليف أو أي قرارات تخص المشروعات، ومن هنا تأتي أهمية التحليل المالي، حيث أنه أحد الأدوات المهمة لتقييم الأداء المالي لشركات الاستثمار، كما أن اهمية التحليل المالي ترجع إلي دراسة المعلومات المالية للشركات من أجل تحديد مدى قدرتها على مساعدة الإدارة في وضع الأهداف مما يساهم في إعداد الخطط المناسبة لتنفيذ أنشطة المشروع، وتقييم الأداء والرقابة، وتحديد أكثر فرص الاستثمار ملاءمة لشركتك، وتقوم شركة استثمار بعمل التحليل المالي للشركة مما يدعم أنشطة الشركة ويضمن نجاحها واستقرارها.
اهمية التحليل المالي
اهمية التحليل المالي هو تحليل البيانات المالية وتقييم الوضع المالي للأعمال من حيث الأرباح والخسائر والقرارات الإدارية وهو ما يساعد على الوفاء بأي التزامات مالية، وتعود إلى أنها أداة تهتم بدراسة القوائم المالية للشركة بشكل تفصيلي، وتتمثل هذه الأهمية في:
- تحديد النوع المالي الخاص بالشركة.
- المقارنة بين الوضع المالي الخاص بالشركة مع وضع الشركات التي تعمل في نفس القطاع.
- استخدام سياسات مالية مقترحة من أجل تغيير وتحسين الحالة المالية للشركة.
- المساهمة في توجيه المستثمرين للمشاركة والاستثمار في كافة المجالات الاستثمارية.
- تحديد ومعرفة المخاطر المالية التي قد تواجه الشركة.
- معرفة معدل نجاح الشركة في تحقيق الأهداف والأرباح الخاصة بالشركة.
أهداف التقييم المالي
في التقييم المالي يتم تحويل البيانات المالية إلى معلومات يتم الاستفادة منها في اتخاذ قرارات صائبة تجاه الشركة ومعالجة بعض الممارسات الخاطئة التي تتعلق بالتكاليف والسيولة.
- توفير المعلومات اللازمة لإعداد الخطط المستقبلية.
- إعطاء مؤشرات واضحة لنجاح النشاط الذي تمارسه الشركة.
- تحديد المشكلات المالية والممارسات السلبية لتصحيح المسار.
- الوقوف على حقيقة الوضع المالي للشركة ومدى كفاءتها ماليًا.
- تسليط الضوء على نقاط القوة لتعزيزها، ونقاط الضعف لمقاومتها
- المساعدة على اكتشاف الفرص الاستثمارية المتاحة.
- دعم الإدارة المالية العليا في تحديد أهدافها قصيرة وطويلة المدى.
- تقييم مدى نجاح الإدارة في الحفاظ على الوضع المالي مستقرًا.
الفئات المهتمة بـاهمية التحليل المالي
يعتبر التقييم المالي عملية مهمة جدًا بالنسبة لعدة فئات، بحيث تسعى كل واحدة منهم إلى تحقيق أهدافها، باستخدام أدوات التحليل المالي، وهذه الفئات هي:
- المسثمرون: يهتم المستثمرون بـ اهمية التحليل المالي لعدة أسباب منها معرفة قدرة الشركة على تحقيق الأرباح في المستقبل ومعرفة درجة السيولة لدى الشركات.
المقرضون: يقوم المقرضون بتحليل الوضع المالي للشركة ومعرفة درجة السيولة وهذا يهم المقرضون أصحاب الديون قصيرة الأجل أما أصحاب الديون طويلة الأجل فهم يهتمون بدرجة الربحية. - المساهمون: يهتم المساهمون بالقوائم المالية وتحليلها من أجل معرفة إمكانات نمو الشركة وسلامة الاستثمار ومعرفة مدى ربحية الشركة.
- الحكومة: تهتم الحكومة بالتحليل المالي من أجل احتساب ضريبة الدخل المستحقة على الشركات.
ما هي اهمية التحليل المالي بالنسبة للشركات؟
يعد التحليل المالي من الأدوات الحيوية التي تستخدم في تقييم الأداء المالي للشركات ويلعب دورًا أساسيًا في اتخاذ القرارات الاستراتيجية وتحقيق أهداف الشركة ماليًا، وفيما يلي سنعرض اهمية التحليل المالي للشركات:
- تحديد كفاءة الشركة ماليًا: يساعد في معرفة مدى كفاءة الشركة في استخدام الموارد المالية المحددة لها، وتحقيق الأرباح الملائمة لرأس المال، وكذلك إدارة التكاليف بشكل فعال.
- تحديد خطط التمويل: يساعد التحليل المالي في تحديد ما تحتاجه الشركة من تمويل وتحديد المبالغ المالية المطلوبة.
- تحديد درجة المخاطر الاستثمارية: ترجع اهمية التحليل المالي إلى معرفة وتحديد المخاطر التي قد تواجه الشركة وتقييمها واتخاذ القرارات الصائبة في هذه الحالة.
- دعم التخطيط المستقبلي: يساعد التحليل المالي عملية تحديد الأهداف ووضع الاستراتيجيات لتحقيقها.
- توفير معلومات دقيقة وإعطاء مؤشرات حول نجاح الاستثمار: يوفر التحليل المالي المعلومات التي تساعد في معرفة العائد المتوقع من الاستثمارات المختلفة وتقييم فرص الاستثمار وإعطاء مؤشرات حول الأداءات المختلفة من أجل اتخاذ قرارات سليمة تجاه المشروعات.
ما هي خطوات التقييم المالي؟
هناك عدة خطوات للتقييم المالي وهي:
- التصنيف: يعد التصنيف خطوة مهمة من خطوات التحليل المالي، حيث يتم تحليل الأرقام في القوائم المالية ووضعها في مجموعات متجانسة بهدف تنظيمها في شكل متسلسل.
- المقارنة: يقوم المحلل المالي بمقارنة الأرقام الجزئية وذلك من خلال مقارنة مجموعات محددة بالمجموعات الكلية من أجل تحديد العلاقات بين الأرقام على فترات محاسبية مختلفة.
- الاستنتاج: في التحليل المالي يجب معرفة أسباب العلاقات بين الأرقام بعد اكتشافها وبالتالي يتم استنتاج الوسائل المناسبة لعلاج المشكلات، وإصدار الحكم الصحيح على الوضع المالي للشركة، وبعد إتمام الخطوات يمكن دراسة الميزانية العامة للشركة في شكل نسب مئوية، ويكون ذلك من خلال مقارنة القوائم المالية والنسب وقائمة الأموال المتوقعة للمستقبل القريب والمستقبل القريب على حد سواء.
أنواع التحليل المالي
هناك عدة أنواع للتحليل المالي وهي:
- تحليل النسب المالية: يهدف تحليل النسب المالية إلى قياس وتقييم أداء الشركة من حيث صحتها المالية ويتم ذلك عن طريق مجموعة من النسب والمؤشرات المالية وهذه النسب تشمل: نسبة السيولة ونسبة الربحية ونسبة الديون وتستخدم هذه النسب لفهم الجوانب المالية للشركة وصحتها وأداء الشركة ومقارنتها بالشركات المنافسة.
- تحليل الاتجاه: يركز تحليل الاتجاه على دراسة البيانات المالية في فترة زمنية محددة وهذا التحليل يتضمن: مراقبة الزيادات والانخفاضات في جملة الإيرادات والتكاليف والأرباح على مدى سنوات متتالية لتحديد مدى استقرار الشركة وتطورها.
- التحليل المقارن: هو مقارنة أداء الشركة بأداء شركات مماثلة في نفس القطاع وهذا التحليل يهدف إلى تحديد نقاط القوة والضعف بالنسبة للشركة وتحديد أي المجالات في الشركة يمكن العمل على تحسينها.
- تحليل التدفقات النقدية: يهتم هذا النوع من التحليل بتقييم الحركة النقدية للشركة وتقييم التغيرات في التدفقات النقدية من وإلى الشركة، ويساعد على فهم قدرة الشركة على إدارة التدفقات النقدية بشكل فعال وتحديد الاستخدامات الرئيسية للنقد، وتقييم الوضع المالي المستدام للشركة.
- التحليل المالي الأفقي: يشير التحليل المالي الأفقي إلى تحليل بيانات الشركة المالية في السنوات المالية المتعاقبة والمقارنة بين هذه السنوات.
- التحليل المالي الرأسي: التحليل المالي الرأسي يشير إلى تحليل البيانات في إطار محدد وبشكل مفصل داخل فترة زمنية محددة.
- تحليل المخاطر: هو تحليل وتقييم المخاطر الذي قد تواجه الشركة وهي مخاطر داخلية وأخرى خارجية مثل المخاطر المالية والمخاطر السياسية والاقتصادية والمخاطر التشغيلية، ومن خلال معرفة هذه المخاطر يمكن التغلب عليها ومواجهتها.
اهمية التحليل المالي داخل أفضل شركة دراسة جدوى في تحسين التدفقات النقدية
تهدف شركة استثمار لدراسة الجدوى إلى تحسين فرص الاستثمار وإنتاج استراتيجية أعمال تساعد على زيادة العوائد الربحية وتعمل على ذلك من خلال توفير التقارير المقدمة من قبل المحللين الماليين داخل الشركة، حيث إن دور المحلل المالي هو العمل على توفير معلومات موثوقة ودقيقة حتى يتمكن المديرين من الاستفادة منها، وهذا ما تقدمه لك شركة استثمار لدراسة الجدوى عن طريق فريق من المحللين الماليين الذين يقومون بعمل تحليل مالي لشركتك وتقييم الوضع المالي للشركة بهدف زيادة العوائد الربحية وتحسين التدفقات المالية من وإلى الشركة ونجاح الشركة واستقرارها.
الأسئلة الشائعة
من المجالات التي يمكن استخدام التحليل المالي بها؟
هناك العديد من المجالات التي تحتاج إلى التحليل المالي وذلك بهدف تقييم أداء الشركة وتقييم الوضع المالي بها من أجل تحقيق عدة وظائف مثل: تحديد نقاط القوة والضعف، تحديد فرص النمو للشركات، تقييم الصحة المالية، إدارة المخاطر، جمع البيانات المالية وتحليلها، تسهيل المقارنة، وتكوين رؤية واضحة حول الربحية والسيولة والقدرة على الكفاءة التشغيلية والسداد.
في نهاية المقال نكون قد تعرفنا على ماهية التحليل المالي واهمية التحليل المالي للشركات و أهداف التحليل المالي وما هي الفئات المهتمة بالتحليل المالي وخطوات التحليل المالي، و أنواع التحليل المالي، وكيف أن التقييم المالي يوفر قدر كبير من فهم الحالة المالية للشركة مما يعمل على تحديد مدى قدرة الشركة على الاستفادة من الموارد المتاحة وكذلك مدى القدرة على تحقيق الأهداف المالية، كما أنه يساعد الإدارة على تحديد نقاط القوة فتعمل إدارة الشركة على تعزيزها، وتحديد نقاط الضعف ومحاولة تحسينها وتجنب العقبات التي قد تواجه الشركة.
